Чек коррекции АТОЛ ( ДТО10 )

Последние изменения: 03.03.2020

Кассовый чек коррекции и бланк строгой отчетности коррекции - это законный способ легализовать недостачу или излишки денег в кассе. Применяется такая корректировка, если по какой-то причине (ошибка кассира, отключение электричества и т.д.) при расчете с покупателем не был отбит чек.

Не путайте чек коррекции и чек на возврат (пробивать чеки коррекции на общую сумму нельзя). Чек коррекции отбивается, если нужно исправить ошибку (факт неприменения ККТ), а если нужно оформить возврат товара, то нужно отбить обычный кассовый чек с указанием признака расчета «возврат прихода».

Просто сформировать чек коррекции недостаточно. Мы же оправдываем факт неприменения ККТ, а её неприменение — это прямой повод получить штраф (КОАП РФ ст. 14.5). Поэтому действовать нужно последовательно:

  1. Составляем документ в произвольной форме, например, акт или служебную записку, в которой обязательно указываем:

    • номер служебной записки

    • кому (директору) • от кого (ФИО кассира) • список операций, подверженных коррекции 

    • основание для чека коррекции (причина, по которой: не был пробит чек/ был пробит невовремя / был пробит ошибочно) 

    • дата • подпись

    Этот документ будет служить основанием для коррекции, и на него нужно будет сослаться в чеке.

  2. Отбиваем на кассе чек коррекции. В чеке не фигурирует наименование товара, который был проведен через ККТ, в нем отражается сумма, которая не была учтена в кассе.  

Чек коррекции — это фискальный документ, и он обязательно передается в ФНС. По каждому такому чеку ФНС имеет полное право попросить разъяснений. Поэтому рекомендуем хранить документ, на основе которого производили коррекцию (акт или служебную записку).

  • Сообщаем налоговой, что был произведен расчет с покупателем на такую-то сумму без применения ККТ и, что вы уже сформировали чек коррекции.  Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru, либо сообщив в вашу инспекцию.

Важное условие. Если вы сообщили налоговой о факте неприменения ККТ при расчете раньше, чем в ФНС самостоятельно узнали об этом из других источников, вы избежите штрафа. Если же в ФНС узнали об этом факте, и отправили вам предписание, то штрафа избежать не удастся. Но сформировать чек коррекции все равно нужно. В этом случае в чеке укажите: основание для коррекции — реквизиты предписания, а тип коррекции — операция по предписанию.

В законе нет разъяснений, когда можно сформировать чек коррекции. В п.4 ст.4.3. 54-ФЗ сказано, что кассовый чек коррекции должен формироваться «после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены».  Многие трактуют это однозначно: нужно формировать чек коррекции в рамках той смены, когда произошел расчет без применения ККТ, т.е. нельзя это сделать на другой день в рамках другой смены.  Тогда не совсем ясно, как поступить, если продавцу пришло предписание от налоговой? Это может случиться и через неделю, и через месяц после нарушения. На наш взгляд, чек коррекции можно оформить и в рамках другой смены, но именно в рамках открытой смены, а не в промежутке между сменами. Надеемся, что в скором времени появятся комментарии ФНС по этому вопросу.

Выполнение чека коррекции, позволит скорректировать расхождение по кассе (например в ситуации, когда продажа не была фискализирована, а возврат выполнялся уже после активации функции фискализации. Таким образом ОФД видит только операцию возврата).

Оформляем чек коррекции через ДТО от Атол

Где скачать утилиту?

Перейти по ссылке для скачивания утилиты и драйверов Атол. Перейти в папку: Программное обеспечение -> ДТО -> 10.Х -> Выбрать драйвер актуальной версии (например 10.4.6.0)

1. Запускаем "Тест драйвера ККТ", подключаемся к кассе (кассовая программа должна быть закрыта, кассовая смена открыта, касса подключена к ПК) поставив галку "Включено".

2. Прописываем основание коррекции: самостоятельно или по предписанию, описание основания коррекции, номер и дата документа - основания коррекции.

bc72d71d563d03aaee6193690f19696e.png

3. Выбираем тип чека коррекции

4. Открываем чек

5. Прописываем наименование товара и сумму по чеку коррекции.

bf9467b7fb549c03c3b595adf62e5340.png
34c81ffa21b29e13a872fa68e3fcb0dd.png

Помогла ли вам статья?